Виды такафула

Такафул (с араб. — «предоставление взаимных гарантий») — это системастрахования, в основе которой находится механизм распределения прибылей и убытков между участниками и оператором, соответствующий нормам шариата, опирающихся на Коран и Сунну, главные духовные книги ислама.

Ключевым правилами («запретами») для такафула является: Gharam — неопределённость или спекуляция, майсир — игра, содержащая риск/пари, риба — ростовщичество (в исламе — это одалживание денег под процент, независимо от величины этого процента).

Несмотря на ограничения, накладываемые  законами шариата, многие мусульмане пользуются услугами «традиционного страхования» в соответствии с «экстренным  правилом» (dharurat). Это правило позволяет  мусульманам пользоваться услугами «традиционного страхования», но только до тех пор, пока не появится «страховой продукт», который будет удовлетворять требованиям шариата. Однако как только такафул становится доступным для мусульман, то действие «экстренного правила» прекращается, и мусульмане обязаны пользоваться только такафулом.

Виды такафула

Такафул делится на два вида: общий (имущественное страхование) и семейный (личное страхование).

В рамках общего такафула страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек. Примером может служить страхование автотранспорта в Объединённых Арабских Эмиратах. Компании, осуществляющие подобное страхование, используют механизм, по которому владелец автомобиля, произведя уплатустраховой премии, становится акционером компании и получает часть её прибыли по итогам года. В случае, если в течение действия договора страховой случай не возникает, то при продлении полиса доля страхователя в капитале компании вырастает на сумму новой премии, увеличивая возможные дивиденды. Этот же механизм, именуемый аманом, применяется при страховании недвижимости, жизни, грузов.

Семейный такафул существенно  отличается от традиционного вида страхования. С этим видом страхования исламские  правоведы в первую очередь связывают  наличие элемента рибы. К счастью  для мусульманских страховщиков, уровень рибы не определён. Годовой  процент от инвестирования резервов по страхованию жизни гораздо  ниже 100 %, что, по мнению большинства правоведов ислама, вполне вписывается в установленные нормы шариата. Таким образом, накопительное страхование жизни является вполне допустимым для мусульман. Размещение резервов также строго регламентировано: страховщикам запрещается получать доход от правительственных бондов и акций компаний, вовлечённых в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса, а также занимающихся производством алкоголя и порнографии.

История такафула

Первые попытки введения исламского страхования были осуществлены в 1970 году в Египте, Судане и ОАЭ, в  этом же году крупнейшая финансово-промышленная группа Саудовской Аравии «Далла Аль-Барака Групп» (Dallah Al Baraka Group — DAG) создала первую страховую компанию в Манаме. В 1985 году Высший совет мусульманских правоведов признал систему такафула альтернативной формой страхования, соответствующей всем правилам и требованиям шариата.

В 1987 году были созданы две страховые  и инвестиционные компании ABID для  предоставления услуг в соответствии с положениями шариата и поощрения  инвестиционной деятельности физических лиц, банков и корпораций (Al Tawfeek Company for Investment Funds Ltd и Al Amin Company for Securities and Investment Funds).

Такафул в России

Первая попытка реализовать  идею такафула в России была предпринята  в 2004 г. на базе страховой компании «Итиль» вТатарстане. Руководил проектом Ренат Ирикович Беккин. Проект был приостановлен в 2005 г. Подобная же судьба постигла два других проекта по исламскому страхованию — в компаниях «Ренессанс Страхование» (2008—2010) и «РОСНО» (2011)^[1]. В этот период в прессе появлялись новости о том, что те или иные компании выходят на рынок России с исламскими страховыми продуктами, но потом эта информация не подтверждалась. Например, анонсированным, но так не заработавшим проектом стала совместная инициатива логистической инвестиционной группы «Сафинат» и инвестиционной группы «Казань-Альянс» (2009)^[2].

Только в июне 2012 г. в Казани на базе казанского филиала страховой компании «ИСК „Евро-Полис“» были начаты продажи первых в России полисов исламского страхования^[3]. В настоящее время «ИСК „Евро-Полис“» предлагает линейку исламских страховых продуктов, в том числе исламское КАСКО, страхование выезжающих за рубеж, страхование имущества юридических и физических лиц и др.^[4]. На экономическом форуме в Казани «KazanSummit-2013» Татарстан был объявлен пилотной зоной широкого внедрения такафул в России^[5]. На форуме было подписано соглашение Агентства инвестиционного развития Республики Татарстан (АИР) и страховой компании «Allianz Жизнь» о запуске в Татарстане исламского страхования - такафул и объявлено о его появлении до конца 2013 года 

Исламское страхование фактически выполняет те же функции, что и  традиционное, с той лишь разницей, что оно не противоречит положениям исламского права. В целом концепция  исламского страхования очень близка традиционному страхованию. Как  исламское, так и традиционное страхование  представляют собой инструменты, позволяющие  оказывать финансовую помощь лицам, оказавшимся в затруднительном  финансовом положении. Данные инструменты  представляют собой современные  способы снижения рисков. Поскольку  исламское страхование является не страховым продуктом, а полноценной  альтернативной страховой системой, вполне допустимо, что оно может  существовать и в коммерческой, и  в кооперативной форме. 
Изначально система такафул развивалась как альтернативная система страхования для мусульман, но со временем система показала, что наличие в данной системе страхования принципов шариата никоим образов не препятствует тому, чтобы немусульманское население также прибегало к услугам такафул операторов. В настоящее время во всех странах, где функционирует исламское страхование, клиентами такафул организаций являются как мусульмане, так и не мусульмане. 

Основной причиной несоответствия традиционного страхования нормам исламского права является наличие  такого элемента в договоре страхования  как гарар. Согласно общепринятому  мнению экспертов мусульманского права  существует ряд неопределенностей  превышающих разрешенный шариатом уровень: 
1. ни одна из сторон страхового договора не знает будет ли произведена страховая выплата; 
2. в отдельных видах страхования существует неясность относительно размера страхового возмещения; 
3. страхователь не обладает информацией относительно того будет ли страховщик обладать необходимой суммой для выплаты страховой суммы в момент наступления страхового случая; 
4. в договоре присутствует неясность относительно срока наступления страхового случая; 
5. у страхователя нет уверенности в том, что уплаченные им денежные средства будут использоваться в разрешенных шариатом операциях (что помимо элемента гарар приводит к наличию в договоре страхования элемента харам).

Особенностью  исламской финансовой системы является наличие ряда определенных запретов продиктованных положениями шариата (мусульманского права). К основным запретам относятся следующие [1]: 
1. Риба – запрет процентной ставки. Под риба понимается любое неоправданное приращение капитала при займе или при осуществлении торговой сделки. Таким образом, любая заранее определенная ставка, зависящая от сроков и величины займа и не зависящая от успешности инвестиций, подпадает под понятие риба и как следствие является запрещенной. 
2. Гарар – запрет на наличие излишней неопределенности, случайности или неясности условий контракта. Неопределенность гарар происходит от информационных проблем и относится к любой случайности или неясности условий контракта, возникшей в результате отсутствия информации или контроля в договоре. Наличие избыточного гарар в контракте приводит к его несостоятельности и аннулированию с точки зрения мусульманского права. 
3. Мейсир – запрет спекулятивного поведения и принятия избыточных рисков. 
4. Харам – запрет на ведение и участие в запрещенных видах деятельности таких как: алкогольная и табачная продукция, наркотики и другие виды товаров, наносящие вред здоровью человека, свинина и продукты, содержащие свинину, мясо животных, забитых не по правилам шариата, мертвечина, религиозная атрибутика, не имеющая отношения к исламу (амулеты, обереги и прочее), товары, полученные незаконным способом. 
Помимо основных запретов исламской финансовой системе присущи следующие принципы: 
1. разделение риска – в исламе запрещается передавать риск за денежное (или иное) вознаграждение от одной стороны договора другой или же третьему лицу. Все участники договора обязаны в равной (или соответствующей их участию) степени разделять риски присущие сделке; 
2. ненарушаемость договоров – исполнение договорных обязательств является важнейшей из обязанностей сторон сделки; 
3. деньги рассматриваются исключительно как потенциальный капитал, реальным капиталом они считаются лишь после того как вкладываются в производственную деятельность. 
Развитие финансовой системы удовлетворяющей требованиям шариата привело к созданию полноценной альтернативной финансовой системы способной полностью удовлетворить спрос мусульманского населения на услуги финансовых институтов. 
Исламские финансовые институты в своей деятельности используют ряд финансовых инструментов, схожих с теми, которые используют традиционные финансовые институты, удовлетворяющих нормам мусульманского права [2]: 
1. Мурабаха – перепродажа с торговой наценкой; 
2. Иджара – лизинг; 
3. Мушарака – совместная деятельность; 
4. Мудараба – участие в прибылях и убытках; 
5. Истисна – форвардная сделка; 
6. Вакала – агентские услуги; 
7. Кард-уль-Хасан – беспроцентный заем; 
8. Сукук – исламские бонды; 
9. Такафул – исламское страхование.