Виды рисков и их оценка

2. Методы оценки и управления страховыми рисками.

1. Управление рисками (риск-менеджмент).

 

Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция - размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы. Анализ взаимосвязи результативности системы (процесса) от эффективности управления присущих им рисков подробно отражен в экономической литературе.

Управление риском (риск-менеджмент) – многоступенчатый процесс, цель которого в уменьшении или компенсации ущербов для объекта при наступлении неблагоприятных событий.

Выделяют следующие основные этапы  управления риском:

• анализ объекта риска;
• выявление риска;
• оценка риска;
• выбор методов воздействия на риск;
• принятие решения;
• непосредственное воздействие на риск;
• контроль и корректировка результатов процесса управления.

 

Анализ риска – начальный  этап, имеющий целью получение  необходимой информации о структуре, свойствах объекта в настоящее  время, изменении его состояния в будущем.

Этап выявления риска предполагает характеристику, имеющихся рисков объекта, т.е. их качественное описание и определение.

Оценка – это определение  количественных характеристик выявленных рисков: вероятности и размера  возможного ущерба. На этом этапе формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций; строятся функции распределения вероятности наступления ущерба.

На этапе выбора метода воздействия  на риски планируется минимизация  возможного ущерба в будущем, для  чего применяются различные способы и методы его уменьшения. Выбор методов воздействия на риск должен происходить в сравнении их эффективности, в том числе с учетом комплексных комбинаций различных методов.

Процесс непосредственного воздействия  на риск представлен в четырех  основных способах: исключении, снижении, сохранении и передаче риска.

Исключение риска предполагает отказ от любых действий и мероприятий, связанных с данным риском. Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. В этом направлении осуществляются предупредительные мероприятия, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.

Для снижения рисков экономической  среды применяются различные  приемы:

• диверсификация – процесс распределения средств (капитала) между различными объектами вложения, направлениями использования;
• приобретение дополнительной информации;
• лимитирование – установление лимита (предела) расходов, продаж, кредита и т.п.

 

Сохранение риска в существующем состоянии означает либо отказ от любых воздействий, направленных на компенсацию ущерба, либо создание специальных резервных фондов (фондов самострахования), из которых будет производиться возмещение убытков при наступлении неблагоприятных событий.

Последний подход воздействия на риск получил название самострахование. К мерам, осуществляемым при сохранении риска, относятся также получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д. Передача риска может быть также осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту. После выбора оптимальных способов воздействия на конкретные риски появляется возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков предприятия. Это этап принятия решений, на котором определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходят постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами.

Заключительным этапом риск - менеджмента  являются контроль и корректировка  результатов реализации выбранной стратегии с учетом

полученных результатов и появлением новой информации. Контроль состоит  в получении информации от менеджеров о произошедших убытках, принятых мерах по их минимизации, их практической эффективности. Анализ и обработка полученных результатов должны происходить регулярно, по мере поступления информации о произошедших за этот период убытках.

В результате сложного взаимодействия личностных характеристик лица, принимающего решение: установок на перестраховку  или авантюризм, финансовых возможностей, эффективности предпринятых мер – выбираются наиболее оптимальный метод воздействия на риск и приемы его снижения, в числе которых – страхование.

2. Методы оценки страховых рисков.

 

Теория и практика оперируют  различными методами оценки риска, многообразие которых вызвано множеством рисков и рисковых ситуаций.

Анализ существующих методов оценки риска позволяет выделить следующие  их группы:

1. Экономико-математические, статистические методы:

• теория игр;

• теория статистических решений;

2. Теоретическое описание систем (процессов) и построение причинно-следственных связей. К ним относятся:

• морфологический подход;
• метод построения деревьев.

3. Экспертные методы. Применяются при оценке индивидуальных, специфических рисков, открытии новых рынков, т.е. во всех отраслях экономики при отсутствии аналогов, высоком риске; оценивают количественные и качественные стороны риска.

4. Другие методы:

• сравнительный, основанный на сравнении отдельных рисковых групп:

• метод индивидуальных оценок;
• метод средних величин;
• метод процентов;

 

Применение экономико-математических методов позволяет провести качественный и количественный анализ экономических явлений, дать количественную оценку значения риска и рыночной неопределенности и выбрать наиболее эффективное (оптимальное) решение. Математические методы и модели позволяют имитировать различные хозяйственные ситуации и оценивать последствия при выборе решений, обходясь без дорогостоящих экспериментов.

Методы экономико-математического  анализа, являясь регулятором экономической  деятельности в единстве внешних и внутренних неопределенностей, обеспечивая выбор оптимальных решений, позволяют так же математически анализировать, измерять значение и возможные минимизации, программирования риска с целью наилучшего управления риском на основе повышения и эффективности и качества хозяйственной деятельности, сокращения неопределенности.

Теория игр – это теория математических моделей принятия оптимальных решений  в условиях неопределенности, противоположных  интересов различных сторон, конфликта. Задачей этой теории выработать реакции по рациональному  образу действий  участников конфликта. При этом, строят упрощенную модель конфликтной ситуации, называемая игрой. С позиции теории игр можно рассматривать вопросы централизации и децентрализации управления производством, оптимальное планирование по нескольким показателям, планирование в условиях неопределенности, порождаемой, например, техническим прогрессом и т.д.

По степени полноты информации игры подразделяют на:

• Статистические - игра в условиях частичной неопределенности, которая происходит в рамках  так называемых «игр с природой», где сознательно действует только один из участников, в большинстве случаев называемый игроком 1. Игрок 2 (природа) сознательно против игрока 1 не действует, а выступает как не имеющий конкретной цели и случайным образом выбирающий очередные «ходы» партнер по игре.
• Стратегические – игра в условиях полной неопределенности. Методы принятия решений в условиях риска также разрабатываются и обосновываются в рамках так называемой теории статистических решений. Суть статистического метода заключается в том, что анализируется статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, устанавливается величина и частность получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Недостатком статистического подходя к измерению риска является тот факт, что он основывается на имеющихся статистических данных прошлых периодов, в то время как оценка риска относится к будущим событиям. Это снижает ценность  данного подхода в условиях быстро меняющейся экономической обстановки. В то же время достоинством данного подхода к измерению риска является его объективностью.

 

Важнейшие оценочные показатели риска:

• вероятность его наступления, или частота ущерба;
• ожидаемая величина ущерба.

 

Вероятность, или частота ущерба π оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев  ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.

Ожидаемое значение ущерба Е(х). Если х1 и х2 – два возможных результата, имеющие соответственно вероятности р1 и р2, то

Е(х) = р1х1+р2х2

 

Кроме того, страховщику необходимо знать максимальную величину ущерба. Этот показатель определяется для портфеля договоров страхования, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события.

Вероятностный характер страхуемых событий  определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов  от ожидаемой. От степени этих отклонений зависят финансовые результаты страхования. Если фактическая частота ущерба будет выше ожидаемой, заложенной в расчет страховых тарифов, то страховщику может не хватить собираемых средств для страховых выплат. Для корректировки страховых выплат, страховые компании постоянно рассчитывают показатели отклонений фактических результатов от ожидаемых. Разброс или степень изменчивости различных результатов оцениваются показателями дисперсии  стандартного отклонения и вариации.

Дисперсия (σ2) определяется как средневзвешенная из квадратов отклонений действительных результатов от ожидаемых:

σ2  =  π1| х1 – Е(х)|2+ π2|х2 - Е(х)|2

Стандартное отклонение определяется как корень квадратный из показателей  дисперсии:

σ  = V π1| х1 – Е(х)|2+ π2|х2 - Е(х)|

Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов:

Var = σ/ Е(х) · 100%.

Соотношение между частотой и величиной  ущерба  может быть различным  для разных рисков. Наиболее часто  встречаются два типа их сочетания.

Первый тип, свойственный для большинства  рисковых ситуаций, характеризуется  относительно высокой частотой и  небольшими размерами ущербов. Это  риски потерь или уничтожения  имущества, производственного травматизма  и т.п.  Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба. Примером могут служить авиационные и морские катастрофы. Их вероятность незначительно, но если эти события происходят, то они приводят к очень большим ущербам.  Для постоянного отслеживания динамики рисков страховые компании используют показатель страховой статистики, которые рассчитывают по итогам каждого хозяйственного периода (табл.1.)

 

Таблица 1: Основные показатели страховой статистики.

Частота ущерба (Чу)	Чу = m/ n = (L / n) : (m / L) = Чс · Кк Данный показатель выражает частоту наступления страхового случая.
Частота (частотность) страховых событий (Чс)	Чс = L / n, где Чс характеризует число  страховых случаев на один объект страхования. Обычно этот показатель меньше 1; если он больше 1, то это значит, что одно страховое событие привело к повреждению нескольких страховых объектов.
Опустошительность страхового события - коэффициент кумуляции риска (Кк)	Кк = m / L. Показывает среднее количество объектов, пострадавших от страхового события. Минимальное значение  - Кк =1.
Степень убыточности (Ку)	Ку = B / Cm, Ку < 1
Средняя страховая сумма на один объект страхования (C)	С = С/ n
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования (Cm)	Cm = Cm/ n
Тяжесть риска (Тр)	Тр = Cm / С
Убыточность страховой суммы (У)	У = В / С Рассматривается как мера величины рисковой премии.
Норма убыточности (коэффициент выплат) (Ну)	Ну = В / Р (рассчитывается в %)
Тяжесть ущерба (Ту)	Ту = Ку  · Тр  = В / n · C/ m
Условные обозначения	n – число объектов страхования; m – число объектов, пострадавших  от риска; L – число страховых событий; P – сумма собранных страховых  взносов; В – сумма вы плаченного страхового возмещения;  С – страховая сумма всех застрахованных объектов; Cm - страховая сумма всех  пострадавших  застрахованных объектов.