Банковская система, функции и операции Центрального Банка РФ

Таким образом, основной функцией Центрального банка является защита и обеспечение  устойчивости рубля.

 

 

 

 

 

 

 

2.2.Роль Центрального  банка в экономике

    Роль Центрального  банка в экономике любой страны  по мере ее развития усиливается, так как именно через деньги, через денежно- кредитный механизм идет регулирование развития. Центральный банк России по сути организует экономическую жизнь общества, обеспечивая необходимые условия для функционирования созданной им денежной системы страны. Наиболее полно роль Центрального банка проявляется при выполнении тех функций по обеспечению работы каждого составного элемента национальной денежной системы, которые он реализует через национальную единицу валюты — рубль.

          Курс рубля в экономическом механизме страны многообразен, так как по тому, как он изменяется, можно судить о состоянии экономики, о ее стоимостных пропорциях и неувязках, об эффективности внешнеэкономической деятельности, о перераспределении международных притоков капитала. Это присуще рублю в силу той эволюции денег, которая обусловила переход от товар-денег (золота) к кредитным деньгам. А кредитные деньги — это форма проявления денежного капитала, они не только обслуживают обращение товара и капитала, но и ведут себя как капитал.

       Для  государства в целом деньги  используются как важнейший фактор  защиты национальной экономики  от кризисов, инфляции и негативных  внешних воздействий. ЦБ принадлежит  исключительное право выпуска  в обращение и изъятия из  обращения денежных знаков. В связи с этим он организует изготовление, перевозку и хранение денежных знаков, создает их резервный фонд и определяет порядок замены поврежденных денежных знаков, осуществляет уничтожение устаревших денежных знаков, а также устанавливает признаки платежности денег.

       Регулирование  и контроль за деятельностью  коммерческих банков ЦБ осуществляет  на всех этапах их деятельности, начиная от лицензирования и  заканчивая лишением лицензии  на банковскую деятельность.

В целях обеспечения  устойчивой работы коммерческих банков и защиты интересов кредиторов ЦБ устанавливает ряд обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. В число таких нормативов входят минимальный размер уставного капитала, показатель ликвидности баланса, размер обязательных минимальных резервов, которые размешаются коммерческими банками в ЦБ, а также предельно допустимые размеры риска на одного заемщика. Коммерческие банки обязаны предоставлять финансовые отчеты и финансовые документы ЦБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Международный  опыт функционирования Центральных банков

3.1.Системы банковского  надзора зарубежных стран

Основными макроориентированными  целями банковского надзора являются:

• защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;
• поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения "системных рисков" (заключающихся в том, что банкротство одного банка может повлечь за собой банкротство нескольких банков и утрату доверия ко всей системе);
• защита фонда страхования от потерь в тех странах в которых применяют меры по защите интересов банковских вкладчиков.

     В США,  Германии, Франции, Японии существует  смешанная система банковского  надзора, в рамках которой Центральный  банк разделяет обязанности по  надзору с другими государственными органами. В Великобритании, Италии, Нидерландах банковский надзор уполномочены осуществлять исключительно центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центрального банка.

Банковский надзор в  широком смысле включает в себя собственный надзор за банками, называемый дистанционным, или документарным, и инспектирование (инспекционные проверки на местах). В зависимости от особенностей отдельных стран упомянутые виды надзора неодинаково трактуются. В ряде стран, например в Великобритании, акцент делается на документарный надзор.   В  США делается акцент на регулярное и всестороннее изучение состояния каждого банка при проведении инспекции на месте.

    Для большинства  стран характерно сочетание дистанционного  контроля за деятельностью банков на основе анализа отчетных документов с выездом инспекторов для проверки в банки. При этом органы надзора взаимодействуют со службами внешнего и внутреннего аудита банков.

    Тесная взаимосвязь  систем внешнего и внутреннего  контроля за функционированием коммерческих банков присуща, например, Франции, Нидерландам, Великобритании. Государственные органы надзора в этих странах находятся в тесном контакте с частными аудиторскими фирмам, которым оказывают доверие, что значительно облегчает и ускоряет процедуру дистанционного надзора.    Центральные банки упомянутых стран получают и проверяют заверенные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или квартальные отчеты коммерческих банков с информацией о платежеспособности, ликвидности банка, открытой валютной позиции и непогашенных просроченных кредитах, а также концентрации кредитных рисков, страновых рисках.   В Великобритании внешние аудиторы могут, а в Нидерландах и Франции обязаны незамедлительно информировать центральный банк о неплатежеспособности и неликвидности банка или о случаях их отказа заверять отчет банка. Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, которые несут персональную ответственность в случае нанесения их действиями ущерба коммерческому банку.    Практика надзора в развитых странах отличается разнообразием не только форм его организации, но и органов его проведения. Как правило ,функции надзора выполняются подразделениями центрального банка или министерства финансов или независимым ведомством, подотчетным парламенту или президенту, например Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД), как в США.

  Таким образом,  деятельность надзорных органов  регламентируется системой законов  и других правовых актов отражающих  особенности исторического и экономического развития государства.

3.2.Система  банковского надзора в США

      В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне на уровне отдельных штатов. Деятельность национальных банков контролируется и регулируется ФРС вместе с двумя другими федеральными органами - Службой контролера денежного обращения (относящейся к министерству финансов ) и Федеральной корпорацией страхования депозитов (ФКСД).

     Контроль  за банками штатов - членами ФРС,  депозиты которых застрахованы в ФКСД, осуществляется соответствующими органами банковского надзора, созданными при правительстве штатов (как правило, отделом уполномоченного по банкам или управляющего банками при правительстве штатов).Кроме того их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД.

     Банки штатов, не являющиеся членами ФРС,  чьи депозиты застрахованы в  ФКСД ,контролируются двумя структурами  – банковскими органами штатов  и ФКСД.  Банки штатов ,не входящие  в ФРС и не страхующие депозиты  в ФКСД, находятся под контролем властей штатов.   Надзорные органы в США - Служба конролера денежного обращения (на федеральном уровне) и Отдел Уполномоченных по банкам при правительствах штатов (на уровне штатов)- решают вопросы о предоставлении лицензий для открытия соответствующих банков (национальных или банков штатов), выдаче  разрешения на открытия отделения,слиянии и поглощении банков, а также об изменениях в структуре банковского капитала. В компетенции надзорных органов США также входят:

• ликвидация закрываемых банков;
• разработка инструкций, правил, указаний и регламентаций, носящих подзаконный характер и ориентированных на разъяснение законов;
• периодические комплексные проверки состояния, операций и политики подведомственных банков;
• принятие мер по исправлению сложившегося положения;
• консультирование руководства банков;
• обобщение отчетов и статистической информации банков.

    В обязанности  ФРС входит также защита прав  потребителей, причем компетенция  ФРС распространяется не только  на банки, но и на кредитно-финансовые  учреждения.Суть этой деятельности сводится к обеспечению потребителей. (в том числе банковских клиентов) адекватной информацией и осуществлению контроля за соблюдением прав клиентов. Задачами ФРС в сфере контроля и регулирования деятельности депозитных учреждений в США являются:

• контроль и регулирование деятельности зарегистрированных штатами банков - членов ФРС ,банковских холдинговых компаний;
• контроль и регулирование деятельности на территории США зарубежных банковских учреждений;
• регулирование структуры банковского капитала в соответствии с Законом о банковских холдинговых компаниях и поправками к нему, Законом об изменение контроля за банковской деятельностью и Законом о слиянии банков. В соответствии с этими законами Совет управляющих ФРС принимает решения о слиянии и поглощении банков;
• регулирование зарубежной деятельности всех американских коммерческих учреждений - членов ФРС.

   В отличие от  США в странах Западной Европы  отмечается более четкая централизованная  структура органов банковского  надзора.

 

3.3.Система банковского надзора в Великобритании

   На первоначальном  этапе развития банковской системы  контроль за банками, который  традиционно является одним из  основных направлений деятельности  Банка Англии, носил скрытый и  неформальный характер и до 1979 г осуществлялся на основе общего Закона об акционерных обществах.         

   Банковский кризис 1973-1974 гг. Способствовал официальному  законодательному оформлению банковского  надзора в 1979 г. Было введено  обязательное лицензирование коммерческих  банков, учрежден общенациональный фонд страхования крупных ссуд, порядок банковских слияний, аудиторских проверок и других мероприятий.   Для банковского надзора, применяемого в Великобритании, характерен контроль за деятельностью каждого банка.

      На основе  проведенного контроля для каждого банка разрабатываются мероприятия, учитывающие конкретные условия его деятельности и по возможности согласуемые с руководством банка. Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной безопасности в отношении капитала, резервных средств, ликвидности, системы менеджмента и бухгалтерской отчетности. Надзор со стороны Банка Англии за деятельностью коммерческих банков осуществляется посредством сбора статистической информации, отчетов бухгалтеров, посещений банков и регулярных официальных собеседований с их руководством. Встречи с руководством банка - одна из главных особенностей надзора в Великобритании.

Кроме того, Банк Англии практикует проведение трехсторонних  совещаний,в которых помимо названных  должностных лиц участвуют также ответственные за финансовый отчет бухгалтеры банков, назначаемые Банком Англии .

   В  функции  должностных лиц входят проверка  работы систем учета и контроля  банка и периодический отчет  о его финансовом состоянии,  подтверждение выполнения банками указаний Банка Англии, а также информирование последнего о достоверности и полноте предоставляемой ему статистической отчетности. По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещать руководство Банка Англии о результатах проверки ,если они вызывают сомнения.

    Следует отметить, что до 1982 г. в Банке Англии  проведение инспекций не практиковалось, поскольку в Банке отсутствовал  собственный штат инспекторов  для проверок на местах. В настоящее  время Банк Англии использует  для этих целей группу специалистов, включающую 3 банковских служащих и 5 бухгалтеров, не являющихся сотрудниками Банка Англии, но работающих под руководством его постоянного штатного менеджера. Данная группа инспекторов периодически проверяет все аспекты деятельности коммерческих банков, включая их операции, системы учета и контроля, качество кредитного портфеля, степень компетентности управляющих, деловую стратегию и политику.

      Кроме  того, в Банке Англии создан  специальный отдел расследований,  в состав которого входят 11 бухгалтеров, проводящих консультации и при необходимости вместе с правоохранительными органами участвующих в расследованиях с целью выявления противоправной деятельности отдельных банков, отражающейся на состоянии банковского сектора в целом.

 

 

 

 

3.4.Банковский  надзор в Италии

       В  Италии банковский и финансовый  надзор осуществляется Межминистерским  комитетом по кредитам и сбережениям,  Банком Италии и национальной  комиссией по контролю за финансовыми  компаниями и фондовой биржей.

    Первый из этих органов, возглавляемый министром финансов, отвечает в основном за общий надзор в сфере кредитной политики и защите сбережений вкладов.

     Центральный  банк Италии готовит проекты  решений и предложения по вопросам  надзора по резолюциям Комитета, устанавливает его правила и сам непосредственно осуществляет надзор - как в документарной, так и в дистанционной формах.

    Национальная  комиссия по контролю за финансовыми  и фондовой биржей контролирует  деятельность кредитно-финансовых  учреждений на рынке ценных бумаг.

     Основные  принципы надзорной деятельности  в Италии сформулированы в  новом Законе о банках, принятом  в 1993 г. нем определены статус  органов  банковского и финансового надзора, процедура осуществления надзора и прямого управления банком, если он оказался в затруднительном финансовом положении.