Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Февраля 2014 в 18:21, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является анализ финансового состояния деятельности ОАО «СтавропольпромстройБанк». Для достижения поставленной цели необходимо решить рад задач:
1. Дать краткую характеристику финансовой деятельности ОАО «СтавропольпромстройБанк».
2. Проанализировать динамику и структуру баланса коммерческого банка.
3. Проанализировать динамику и структуру финансовых результатов ОАО «СтавропольпромстройБанк».
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты анализа финансовых результатов коммерческого банка в современных условиях
1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка
1.2 Методология анализа прибыли коммерческого банка
Глава2. Анализ финансовых результатов ОАО «СтавропольпромстройБанк».
2.1 Краткая характеристика банка ОАО «СтавропольпромстройБанк».
2.2 Анализ динамики и структуры баланса ОАО «СтавропольпромстройБанк».
2.3 Анализ динамики и структуры финансовых результатов коммерческого банка.
Глава 3 Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка.
Заключение
Литература
В целом динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов позволяет:
- определить среднее значение прибыли;
- выявлять периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли:
- устанавливать наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.
Анализ структуры и
состава прибыли следует
Таблица 5. Анализ структуры
и состава прибыли
Наименование статьи |
Период 1 |
Период 2 |
Период 3 | ||||
Тыс. руб. |
Уд. вес |
Тыс. руб. |
Уд. вес |
Тыс. руб. |
Уд. вес | ||
1 |
Процентная прибыль |
||||||
2 |
Непроцентная прибыль |
||||||
3 |
Чистые доходы |
||||||
4 |
Прибыль до налогообложения |
Кроме исследования качества работы банка по абсолютному показателю прибыли, применяются относительные показатели эффективности, в частности коэффициент рентабельности. Коэффициент рентабельности показывает, какая доля прибыли приходится на какой–либо анализируемый предмет (активы, собственный капитал, привлеченный капитал, доходы, расходы и т.д.).
Таблица 6. Основные показатели
эффективности финансово-
Показатель |
Формула расчета |
Характеристика |
Нормативное значение |
Общая рентабельность |
Прибыль/Совокупные расходы |
Характеризует эффективность затрат банка: объем прибыли на каждую единицу затрат |
|
Рентабельность активов |
Чистая прибыль/Активы |
Характеризует общую эффективность деятельности банка, работы активов |
1-4% |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/ Собственный капитал |
Характ-т эффективность использования средств собственников банка |
15-40% |
Продолжение таблицы 6 | |||
Чистая прибыль на акцию |
(Чистая прибыль- Дивид.по привилег..акциям)/ Кол-во обыкновен.акций |
Характеризует размер чистой прибыли на одну обыкновенную акцию |
Рост показателя способствует увелич-ю объема операций с ценными бумагами банка на рынке, повышению его инвестиционной привлекательности |
Анализ показателей
(7)
Показывает, какая доля чистой прибыли приходится на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников банка, его рост свидетельствует об увеличении отдачи вложенных собственником средств.
2. Коэффициент прибыльности активов:
(8)
Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов. Для выявления тех активов, чей вклад в увеличение рентабельности является наибольшим, следует определить рентабельность наиболее крупных составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и т.д.) активов кредитной организации.
3. Прибыльность доходов (маржа прибыли):
(9)
Сумма доходов кредитной организации включает в себя процентные доходы, комиссионные доходы, доходы полученных дивидендов, от переоценки счетов в иностранной валюте, от операций по купле-продаже ценных бумаг и драгоценных металлов, от положительной переоценки ценных бумаг и драгоценных металлов.
В систему показателей, характеризующих
эффективность деятельности коммерческого
банка, кроме показателей
Для определения стабильности деятельности банка следует рассчитать указанные ниже показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за три периода. В случае, если отклонения показателей не превышают нормативные (стабильный тренд), то делается вывод, что деятельность банка является стабильной.
Предлагается следующий состав ключевых показателей эффективности деятельности банка.
Глава2. Анализ финансовых результатов ОАО «СтавропольпромстройБанк»
2.1 Краткая характеристика
банка ОАО «
26 декабря 1990 года был
основан Коммерческий Банк «
С 1992 года началось расширение филиальной сети, которая на сегодняшний день включает Филиалы в городах Пятигорске, Кисловодске, Ессентуках, Минеральных Водах, Светлограде, Буденновске, дополнительные офисы в городах Ставрополе, Пятигорске, Железноводске, Лермонтове, Георгиевске, Невинномысске, Курсавке, Михайловске, Изобильном, Солнечнодольске, Буденновске, Нефтекумске, операционные кассы вне кассового узла в Петровском районе и одну кассу в городе Кисловодске. Банк имеет два обменных пункта валюты в Ставрополе, большое количество (сеть постоянно расширяется) круглосуточных банкоматов и POS-терминалов в торгово - сервисных предприятиях.
В 1994 году была получена Лицензия на привлечение и размещение средств в иностранной валюте юридических лиц в форме кредитов, депозитов, а также выдача гарантий в пользу Клиентов в пределах собственных средств Банка в иностранной валюте.
По размеру уставного капитала СтавропольпромстройБанк опередил все банки края.
Банк добился положительной динамики по всем основным направлениям деятельности, значительно расширил объемы по совершаемым операциям, внедрил ряд новых банковских продуктов.
В 2009
году банк значительно нарастил обороты
по всем банковским услугам, предоставляемым
клиентам, за счет чего суммарная валюта
баланса увеличилась в 1,6 раз, с 1
742 млн. рублей до 2 872 млн. рублей. ОАО
«СтавропольпромстройБанк»
1 ноября
2009 года Центральным Банком
Именно на такую сумму увеличился уставной капитал банка. Теперь он составляет 1 183 361 476 рублей. Собственный капитал банка составляет 1 миллиард 406 миллионов рублей.
По итогам прошедшего года
ОАО «СтавропольпромстройБанк»
занял первую позицию (29,5%) среди
кредитных организаций
Внедрение новых программных
средств позволяет Банку
Таблица 7. Основные показатели финансовой деятельности банка, тыс. руб.
Показатели |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
Всего активы |
1732360 |
2786898 |
Доходные активы |
1559167 |
2450985 |
Всего обязательств |
1316269 |
1342780 |
Средства акционеров |
183361 |
1183361 |
Собственные средства |
384841 |
428607 |
Процентные доходы, всего |
97986 |
357432 |
Продолжение таблицы 7 | ||
Процентные расходы, всего |
3334 |
69246 |
Прибыль до налогообложения |
37382 |
56086 |
Ликвидные активы |
173193 |
335913 |
Рентабельность активов |
0,014 |
0,012 |
Исходя из представленных в таблице 7 данных можно сделать вывод, что сумма активов за 2009-2010гг. увеличилась на 1054538 тыс. руб. Процентные доходы превышают процентные расходы, как в 2009г. так и в 2010г. это свидетельствует о том что доход превышают расходы банка, что является весьма положительным моментом. Ликвидные активы сокращаются, следовательно, растут риски, но банк строит свою работу достаточно эффективно. Из коэффициента дееспособности видно, что работа ОАО «СтавропольпромстройБанка» не стабильна, рискованна, что является не очень хорошим фактором.
2.2 Анализ динамики и
структуры баланса ОАО «
Рассмотрим бухгалтерский баланс ОАО «СтавропольпромстройБанк». (см. Приложение А)
После анализа бухгалтерского
баланса ОАО «
Следует отметить низкую долю ликвидных активов 10% в 2009г. и 12% в 2010г., показатель имеет возрастающую тенденцию, такое увеличение показателя происходит из-за увеличения основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 224175 тыс. руб. следовательно, если ликвидные активы увеличиваются, и прибыль увеличивается на 18704 тыс. руб. при темпе роста 150%, то увеличивается доля рисков.