Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Ноября 2014 в 16:37, курсовая работа
Управление денежными потоками в современных условиях становится одним самых актуальных направлений деятельности финансового менеджера. Это связано с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат, либо в результате непредвиденных обстоятельств у хозяйствующего субъекта могут возникать проблемы с исполнением текущих обязательств. Отсутствие аналитической информации, выявляющей причины подобного состояния денежных средств, как части оборотных активов предприятия, в итоге может привести к полной неплатежеспособности предприятия.
Введение 3
1 Теоретические аспекты управления денежными средствами 5
1.1 Экономическая сущность потоков денежных средств 5
1.2 Классификация и принципы управления денежными средствами 11
1.3 Определение оптимального уровня денежных средств 15
2 Анализ и совершенствование управления денежными средствами
ООО ПТФ «Родник» 23
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ООО ПТФ «Родник» 23
2.2 Оценка ликвидности и платежеспособности предприятия с целью управления денежными средствами 27
2.3 Коэффициентный и факторный анализ движения денежных потоков 37
2.4. Основные пути совершенствования управления денежными
потоками на предприятии 48
Заключение 55
Список использованной литературы 59