Анализ деятельности операций коммерческими банками в России

Содержание:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава1. Основные операции коммерческих банков…………………………….5

            1.1 Сущность и виды пассивных банковских операций……………..…5

             1.2 Активные операции коммерческого банка………………………....7

               1.3Активно-пассивные операции коммерческого банка………….….11

 

Глава2.Анализ деятельности операций коммерческими банками 

в России…………………………………………………………………………..18

2.1.Анализ развития  депозитных операций…………………………......18

2.2.Анализ и оценка  кредитных операций………………………………22

2.3 Проблемы и задачи развития операций в коммерческих

банках……………………………………………………………………...30

Заключение…………………………………………………………………….....40

Список использованной литературы…………………………………………...43

Приложение №1………………………………………………………………….45

Приложение №2………………………………………………………………….46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Для осуществления своих  задач банк должен производить ряд  действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковских операций.

          К банковским операциям относятся:  привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады; ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов в кассовое обслуживание физических юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и многое другое.¹

         Можно выделить три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и активно-пассивные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, посредством вторых — размещают эти капиталы, а посредствам третьих - банки взимают комиссионные вознаграждение (факторинговое обслуживание, трастовые услуг (доверительного управления)). «В данном отношении деятельность банков ничем не отличается от деятельности товарного торговца, который сначала запасается товарами, а затем приступает к их перепродаже».²

В данной работе рассмотрены  возможные операции коммерческих банков, особенности их осуществления, характерные черты российских коммерческих банков.

Целью работы является рассмотрение основных операций коммерческих банков, анализ деятельности операций коммерческими банками в России, а также проблемы и задачи развития операций в коммерческих банках.

Цель работы определила задачи написания работы:

─ рассмотреть экономическую  сущность и виды пассивных банковских операций;

─ определить роль активных операций коммерческого банка;

─ выявление роли активно-пассивных операций коммерческого банка;

─ провести анализ депозитных операций;

─ дать оценку кредитным  операциям;

─ выявление проблем  и задач развития операций в коммерческих банках.

Таким образом, объектом исследования является деятельность коммерческих банков, предметом – операции коммерческого банка.

          Работа состоит из введения, двух глав (в каждой главе по три подраздела), заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Основные операции коммерческих банков.

1. Пассивные операции коммерческого банка.

Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством  которых формируются ресурсы  банка. В результате таких операций происходит увеличение банковских средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого  банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставной фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов – привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы  банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет банковского капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

Значение собственных  ресурсов банка заключается прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных  средств в разных банках неоднородна. Они включают³:

1. уставной капитал;
2. резервный фонд, фонда специального назначения и другие фонды банка;
3. нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы  банки покрывают до 90% (а в отдельных  банках и более) всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные денежные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Привлеченные ресурс подразделятся на: депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения; не депозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение не депозитных ресурсов – это операции оптового характера, на крупные суммы.

 

 

2.2. Активные операции коммерческого банка.

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных  прав хозяйствующего субъекта, а под  активами банков - собственные и  привлеченные средства, размещенные  в ссудные и другие операции кредитной  организации.

Активные операции кредитных организаций - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции учитываются на всех активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным операциям коммерческих банков относятся⁴:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских  гарантий и поручительств за  третьих лиц, предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

3) приобретением права  требования о третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

4) другие операции.

Экономическое содержание активным операций коммерческих банков проявляется в их классификации. В основу классификации могут  быть положены следующие признаки⁵:

• вид операции;
• степень рискованности;
• характер размещения средств;
• уровень доходности;
• валюта;
• срок;

В зависимости от вида операции активные операции коммерческих банков делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.

Ссудные операции – это  операции по выдаче (предоставлении) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому  законодательству к ссудным операциям  приравниваются:

• предоставление кредитов (займов), размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов), прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных о договору займа;
• учет векселей;
• уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;
• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
• требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
• сделки РЕПО (прямые и обратные);

Расчетные операции –  это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции – это операции по вложению коммерческим банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.⁶

Фондовые операции –  это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

К фондовым операциям  относятся⁷:

• операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.;
• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;
• операции с производными финансовыми инструментами.

Гарантийные операции - это  операции по выдаче коммерческими банками гарантий или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

В зависимости от степени  рискованности все активные операции делятся следующим образом:

• стандартные (степень риска – 0%);
• нестандартные (степень риска – от 1 до 20%);
• проблемные (степень риска – от 21 до 50%);
• сомнительные (степень риска – от 51 до 99%);
• безнадежные (степень риска – 100%);

В зависимости от характера  размещения средств можно выделить⁸:

• первичные – прямое размещение средств, например, выдача межбанковского кредита;
• вторичные, связанные отчислениями банков специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые фонды и пр.;
• инвестиционные – вложение средств банков основные фонды, в инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других организаций, активные операции.

По уровню доходности операции следует подразделять так:

• приносящие доход – высокодоходные, низкодоходные, приносящие стабильные и нестабильный доход;
• не приносящие дохода – беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и пр.