Анализ применения способов обеспечения кредитов на примере ОАО Сбербанк 8588/036

-кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

-банкротства заёмщика;

-большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

-концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

-удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

-злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;

-принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

-диверсификации кредитного портфеля;

-точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

-внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

-вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого. Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно- кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования.

К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заёмщика. К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят. Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности подразделений); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта являются: его соответствие потребностям заёмщика (особенно по сроку и сумме); факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; надёжность источников погашения; достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Механизм оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очерёдности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в табл. 1.2.

Таблица 1.2 - Система управления индивидуальным кредитным риском

Элемент системы управления	Содержание элемента
	риск продукта	риск заемщика
Идентификации риска	Выявление факторов делового риска	Отрицательная информация о заемщике и его деятельности
	Возникновение просроченных платежей	Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении
	Изменения в состоянии обеспечения
		Смена менеджера
	Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия	Банкротство дочерних фирм заемщика
		Изменение престижности профессии заемщика физического лица
	Неполное освоение лимита или кредитной линии
	Падение процентной маржи по продукту	Ухудшение финансового положения работодателя
Оценка степени риска	Оценка делового риска	Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица:
	Оценка источника погашения долга
		- на основе системы финансовых  коэффициентов
	Оценка порядка  погашения основного  долга и процентов
		- путем анализа денежного потока
	Оценка открытой валютной позиции
		- на основе менеджмента
	Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.	- на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента
		Оценка кредитоспособности физического лица: - на основе анкетирования  - на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории  - на основе показателей платежеспособности и т.д.
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями внутренним контролем, рабочим местом)	Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков
		Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:

 

Продолжение таблицы 1.2

		- показателей кредитоспособности  заемщика
	Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта:
		- лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков
	- процентной маржи по группам  продуктов и услуг
		- степени диверсификации заемщиков  по характеру деятельности, форме  собственности, отраслевой и региональной принадлежности
	- экономических нормативов
	- кредитного риска
	- соотношения кредитов и депозитов
	- степени диверсификации кредитных  продуктов
		Разработка стандартных требований банка к заемщикам  Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством
	- по видам ссуд и кредитным инструментам  - соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции;
	- работа с проблемными ссудами
	Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам  Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента

 

 

Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля». Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

К числу активно обсуждаемых проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:

-понятие кредитного портфеля;

-его структура;

-понятие качества кредитного портфеля;

-методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

 

 

Регулирование кредитного риска можно проводить: во-первых, на макроуровне (в целом по стране с позиции Банка России как органа надзора

за банковской деятельностью) и микроуровне, т.е. самостоятельные действия коммерческого банка по регулированию риска.

Регулирование риска кредитования на макроуровне состоит в установлении максимальных размеров риска в соответствии с нормативными актами Банка России, формировании резервов на возможные потери по ссудам и др.

К методам регулирования риска кредитования на микроуровне можно отнести:

-диверсификацию (разнообразие) кредитного портфеля банка;

-предварительный анализ клиента;

-страхование кредита, привлечение достаточного обеспечения и др.

На основе имеющейся информации о величине риска банки разрабатывают собственные методы управления кредитным риском. Среди них можно отметить следующие:

-разработку регламента процедур принятия решения о выдаче кредита;

-создание дополнительных резервов на случай непогашения кредитов (причем резервы создаются не только обязательные, но и добровольные);

-принятие решения о допустимых уровнях рисков, использование плавающих процентных ставок, продолжение работы с клиентом и после выдачи кредита, проверку состояния финансово-хозяйственной деятельности заемщика и др.

Для того чтобы названные методы регулирования кредитного риска были реализованы на практике, деятельность коммерческого банка по управлению кредитным риском должна быть соответствующим образом организована. В этих целях в банке создается комитет кредитного риска.

Состав и функции комитета кредитного риска.

Председателем комитета является руководитель банка. Членами комитета являются руководители различных подразделений банка: кредитного отдела, аналитического отдела, научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

Функции комитета кредитного риска:

-разработка и мониторинг (оценка) действующей кредитной политики банка;

-разработка политики рейтинга кредитов;

-разработка критериев для выдачи новых кредитов;

-установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

-регулярная оценка риска кредитного портфеля;

- путей возврата ненадежных ссуд;

-разработка стандартов на кредитную документацию;

-разработка стандартов кредитных залогов;

-пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит).

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен, дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.